Получить демо-версию
Нажимая кнопку 'Получить демо-версию', вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных.
Рубрика «Создаем таксопарк с нуля»

Налоги и финмониторинг для таксопарков: вопрос — ответ

Отвечаем на вопросы таксопарков, которые мы получили после круглого стола с Тинькофф
Рубрика «Создаем таксопарк с нуля»

Налоги и финмониторинг для таксопарков: вопрос — ответ

Отвечаем на вопросы таксопарков, которые мы получили после круглого стола с Тинькофф
Вместе с Тинькофф 10 апреля мы провели круглый стол. На встрече мы обсудили проблемы таксопарков: поговорили про кризис, налоги, перспективы рынка, программы господдержки. А также рассказали, какие антикризисные меры приняли Jump Taxi и Тинькофф, чтобы помочь таксопаркам.

Если вы не видели эфир, можете посмотреть его в записи.

Сейчас публикуем ответы на вопросы на темы налогообложения и финмониторинга, которые нам задали после круглого стола.
Вопросы:

1. Можно ли работать с мгновенными выплатами, если таксопарк на ЕНВД?
2. Чем УСН 15% лучше, чем ЕНВД или патент? Если в моем парке нет арендных авто (только частники), какую систему лучше выбрать?
3. Если на ЕНВД я все деньги перевожу на свою дебетовую карту, а потом раскидываю по водителям, то как при переходе на УСН относить переводы к расходам?
4. При УСН 6% налог платится со всех поступлений или с комиссии, которую берет парк?
5. Если парк работает по зарплатному проекту, то какую систему налогообложения выбрать?
6. Может ли налоговая пересмотреть агентские договора как трудовые и начислить соответствующие налоги?
7. Многим дали отсрочку по налогам. Как финмониторинг будет проверять уплату налогов, по старым критериям?
8. На основании каких законов предоставляются налоговые каникулы?
9. Налоговые каникулы для вновь созданных ИП
10. Налоговые каникулы в связи с коронавирусом
Можно ли работать с мгновенными выплатами, если таксопарк на ЕНВД?
Да. С мгновенными выплатами можно работать на любой системе налогообложения.

Основание для выплат в таком случае — трудовой либо гражданско-правовой договор.

При работе по трудовому договору нужно дополнительно заключить соглашение об использовании автомобиля в служебных целях и платить за это компенсацию водителю. Второй вариант — подписать с водителем договор аренды личного автомобиля.

При работе по гражданско-правовому договору нужно заключить договор на аренду транспортного средства с экипажем.
Ваш путеводитель в мир такси
Подпишитесь на наш Телеграм-канал и получайте новости о такси первыми
Чем УСН 15% лучше, чем ЕНВД или патент? Если в моем парке нет арендных авто (только частники), какую систему лучше выбрать?
Если у таксопарка нет собственных или арендованных автомобилей, то он фактически работает как посредник и не имеет права применять ЕНВД и ПСН (патент). Это агентская деятельность, а не услуги по перевозке.

Чтобы иметь право работать на ЕНВД или ПСН, предприниматель должен сам выполнять заказы или официально оформлять водителей в штат либо по гражданско-правовому договору аренды ТС с экипажем. Иначе налоговая может выписать штраф и доначислить налоги при проверке.

Поэтому остается только УСН, здесь такое правило:

  • если расходов мало (меньше 60% от дохода), то выгоднее УСН «Доходы», ставка 6%;

  • если расходов много (больше 60% от дохода), то выгоднее УСН «Доходы минус расходы», ставка 15%.

При этом налоговые выплаты при УСН «Доходы минус расходы» должны составлять не менее 1% от доходов, не от оборота (например, кредит — это не доход). В случае с УСН «Доходы» такого требования нет.
Если на ЕНВД я все деньги перевожу на свою дебетовую карту, а потом раскидываю по водителям, то как при переходе на УСН относить переводы к расходам?
Если с водителями заключены трудовые либо гражданско-правовые договоры об оказании услуг, то эти переводы без проблем можно отнести к расходам на УСН.

Если таких договоров нет, то отнести эти выплаты к расходам не получится.

Проблем с 115 ФЗ при переводах с карты на карту также не возникнет, если таксопарк сможет подтвердить операции договором.
При УСН 6% налог платится со всех поступлений или с комиссии, которую берет парк?
Зависит от того, по каким договорам работаете с водителями и агрегаторами.

Таксопарк — посредник между водителем и пассажиром, работает по агентскому договору. В этом случае водитель от своего лица оказывает услуги по перевозке, парк платит налог 6% с комиссии.

Водитель работает по трудовому или гражданско-правовому договору, парк сам оказывает услуги по перевозке пассажиров и платит налог 6% со всего дохода.
Если парк работает по зарплатному проекту, то какую систему налогообложения выбрать?
Система налогообложения не зависит от того, использует парк зарплатный проект или нет.

Если у таксопарка нет собственных или арендованных автомобилей, то он не имеет права применять ЕНВД и ПСН (патент). Для него остается только УСН.

Если доступны все системы налогообложения, то нужно просчитать по своим оборотам, что выгоднее: ПСН, ЕНВД или УСН.

ПСН могут применять только ИП. Узнать размер налога при ПСН можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.
В Москве для одного автомобиля с 5 посадочными местами налог при ПСН на 2020 год — 18 000 ₽. Если в парке 10 автомобилей, то налог 180 000 ₽.

Если компания работает на УСН «Доходы», то она заплатит такой же налог при годовом обороте 3 000 000 ₽.

Получается, если доход выше 3 000 000 ₽ в год, выгодно работать на ПСН, если ниже — на УСН.
ЕНВД — тоже фиксированный налог, как и ПСН. Он не зависит от оборотов компании. Рассчитать налог сложнее, чем ПСН: придется использовать несколько формул. Подробно разобрали в статье про ЕНВД.

УСН «Доходы». Это выгодно, когда у таксопарка расходы меньше 60% от выручки. Например, если предприниматель работает как диспетчер, без собственных машин на балансе — у него практически нет расходов. Он платит лишь 6% c выручки.

УСН «Доходы минус расходы». Это выгодно, когда расходы более 60% от выручки. Так обычно бывает у таксопарков с машинами на балансе. Посчитали всю выручку, отняли все расходы, с этой разницы заплатили 15%.
Может ли налоговая пересмотреть агентские договора как трудовые и начислить соответствующие налоги?
Да, может, но не всегда. Это зависит от многих факторов. Подробнее разобрали в статьях «Договор подряда» и «Договор на оказание услуг могут признать трудовым».
Многим дали отсрочку по налогам. Как финмониторинг будет проверять уплату налогов, по старым критериям?
Мы не запрашиваем документы, если предприниматель просто не заплатил налоги. Эта ситуация сама по себе не является основанием для проверки. Тем более мы понимаем, что у многих компаний сейчас снизится налоговая нагрузка.

Главный критерий — реальный бизнес или нет.

Если компания настоящая, а не фиктивная, — к ней не будет вопросов со стороны финмониторинга.
На основании каких законов предоставляются налоговые каникулы?
В 2020 году действуют налоговые каникулы для всех вновь созданных ИП. Также в связи с кризисом ввели дополнительные налоговые каникулы для пострадавших отраслей.
Налоговые каникулы для вновь созданных ИП
Общие правила налоговых каникул регулируются законом № 477-ФЗ.

Федеральный закон № 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29.12.2014

Каждый регион устанавливает свой список льготных видов деятельности. Список закреплен в местном законодательстве.

Список всех региональных законов по каникулам на сайте Минфина

Московский закон о налоговых каникулах
Налоговые каникулы в связи с коронавирусом
Общие правила регулируются законом № 102-ФЗ.

Федеральный закон № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 01.04.2020

Постановление Правительства РФ № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» от 02.04.2020

Чтобы получить налоговые льготы, нужно:

  • быть в реестре МСП на 1 марта 2020 года;

  • быть в списке пострадавших отраслей.

Пострадавшие отрасли смотрят по ОКВЭДу. Под господдержку попадает код 49.3 «Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта», в него входят:

  • 49.31 «Деятельность сухопутного пассажирского транспорта: перевозки пассажиров в городском и пригородном сообщении»;

  • 49.32 «Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем».

Если таксопарк работает под другим ОКВЭДом (не 49.3), то к пострадавшим отраслям он не относится.

Постановление Правительства РФ № 434 «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции» от 03.04.2020
Вместо заключения
Спасибо за ваши вопросы! Надеемся, что в наших ответах вы нашли нужную информацию.

Еще больше полезных материалов мы публикуем и анонсируем в Телеграм-канале. Подпишитесь на него, чтобы ничего не пропустить!
Вам было интересно?
Читать еще:
Получай самые свежие новости
В Telegram-канале Jump Taxi