ИП для водителя в такси

Обязательным условием легальных пассажирских перевозок является разрешение Минтранса или местной исполнительной власти. Получить его может только ИП, юрлицо или физическое лицо со статусом самозанятого. В противном случае перевозка пассажиров является нелегальной.

В этой статье разберем, как водителю правильно оформить ИП и какие преимущества дает статус ИП для такси.

Работать в такси водителем может физлицо по трудовому договору или самозанятый по агентскому договору подряда (гражданин, зарегистрировавшийся в ИФНС в качестве плательщика НПД).

В первом случае водителю предоставляются социальные гарантии, но с его зарплаты удерживают НДФЛ 13%. Во втором — речь идет о работе по агентскому договору подряда без социальных гарантий и с самостоятельной уплатой 4% или 6%-го налога.

ИП для такси открывает другие возможности.

• ИП для такси выгоднее самозанятости при доходе от 100 000 ₽ в месяц

Водитель при регистрации ИП может перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) и оформить патент на такси.

Патент — это специальный налог для ИП. Стоимость патента в разных регионах своя и не зависит от того, сколько зарабатывает водитель.

Например, ИП при доходе 200 000 ₽ в месяц в Москве за год уплачивает налогов и взносов меньше на 54 816 ₽ по сравнению с самозанятым.

• Если водитель сотрудничает с таксопарком, он может получить помощь в регистрации ИП и более выгодные условия от банка

По паспорту и СНИЛС без поездок в банк и налоговую.

Граждане Казахстана, Беларуси, Армении, Киргизии тоже имеют право зарегистрировать ИП в России. Иностранцам могут понадобится дополнительные документы — таксопарк подскажет какие.

Вариант 1. Если водитель сотрудничает с таксопарком

Если водитель сотрудничает с таксопарком, рекомендуем обратиться туда. Сотрудники таксопарка помогут оформить ИП без поездок в банк и налоговую и объяснят, как потом уплачивать налоги и взносы. Процесс будет быстрым и максимально комфортным для водителя.

Вариант 2. Если водитель планирует открывать ИП без чьей-либо помощи

Порядок оформления ИП для такси будет аналогичен регистрации в качестве индивидуального предпринимателя для других видов деятельности.

Это потребует времени и сил. Рассмотрим алгоритм регистрации ИП далее.

Алгоритм регистрации ИП для оказания услуг такси следующий:

Для этого нужно обратиться к справочнику кодов.

Для оказания услуг пассажирских перевозок на легковом автомобиле предназначен код ОКВЭД 49.32, для автобусных перевозок — 49.39, при использовании легкового транспорта в курьерских целях — 53.20.3. Для организации бизнеса по перевозке пассажиров подходит и код 60.22.

В заявлении о регистрации физлица в качестве ИП указывают один основной код и несколько дополнительных. Число последних не ограничено — эти коды предназначены для расширения бизнеса. Коды могут относиться к смежным направлениям.

При регистрации ИП для такси в заявлении часто указывают код 96.09 для оказания услуг персонального водителя.

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя понадобится:

• Российский паспорт (копия);
• СНИЛС (копия);
• Заявление по форме Р21 001;
• Чек об оплате госпошлины.

При отсутствии в паспорте отметки о прописке ИФНС может потребовать справку о регистрации по месту жительства (временную прописку).

Сделать это можно вручную или на компьютере по образцу, размещенному на официальном сайте ИФНС. Сам бланк формы Р211 001 представлен там же.

Важно правильно вписать паспортные данные, проверив их соответствие формулировкам в паспорте. При малейшем несовпадении, опечатках, описках, недостоверности ИП не зарегистрируют. Отказ формулируется с указанием его причины.

Если она заключается в неверном указании сведений, заявление можно подать еще раз, тщательно проверив все заполненные графы. Все требования к заполнению такого заявления перечислены в Приказ ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7−14/617@ (ред. от 09.01.2024)

Нотариус заверяет заполненное заявление и копию паспорта заявителя. Это необходимо делать при подаче документов непосредственно в ИФНС или отправке почтой. У нотариусов есть право самостоятельно отправлять документы клиента в ИФНС — это отдельная услуга.

Размер госпошлины за регистрацию ИП для услуг такси составляет 800 руб. Оплатить ее можно на  сайте ИФНС банковской картой, банковским переводом или в терминале любого банка.

Закон требует подавать заявление в отделение налоговой инспекции по месту жительства. Определить его можно в разделе «Определение реквизитов ИФНС» на официальном сайте инспекции.

Подать документы в налоговую можно одним из нижеперечисленных способов:

• Лично посетить отделение ИФНС;
• Через представителя по нотариальной доверенности;
• Через нотариуса;
• В МФЦ;
• На сайте ИФНС (понадобится квалифицированная ЭЦП);
• Почтой с объявленной ценностью и описью вложения;
• Через Госуслуги (понадобится квалифицированная ЭЦП).

Срок рассмотрения заявления составляет 3 дня. По истечении этого срока на руки выдаются следующие документы:

• Лист записи в ЕГРИП;
• Уведомление о постановке на учет в качестве ИП;
• Свидетельство ИНН, если оно не было получено ранее.

Получить готовые документы можно на электронную почту, если указать ее в заявлении или лично в отделении ИФНС. В первом случае все вложения нужно распечатать самостоятельно.

Размер налоговых отчислений зависит от выбранной системы налогообложения. Для И П в такси применяют четыре налоговых режима — УСН (упрощенка), ОСНО (основной), ПСН (патент) и НПД (самозанятость).

Самый подходящий вариант для водителя-ИП — оформить УСН и патент на такси.

Рассмотрим подробно каждый налоговый режим.

Предусматривает оформление и сдачу налоговой декларации 1 раз в год и ведение налогового учета. Налоговая база считается по доходам или разнице между доходами и расходами.

В первом случае ставка налога составляет 6%, во втором —15%. Регионы вправе устанавливать более низкие ставки УСН.

В итоге ИП платит один налог ежеквартальными авансами или одной суммой в конце года, плюс страховые взносы за себя и сотрудников. Если последние платить поквартально и до уплаты авансов УСН, можно получить налоговый вычет на их сумму — заплатить налог за минусом ранее уплаченных страховых взносов.

По взносам за себя ИП вправе получить вычет на всю их сумму, по взносам за работников на 50% от суммы начисленного налога.

Для бухгалтерии и самого ИП этот вариант намного удобнее ОСНО — всего одна декларация в год вместо ежеквартальных отчетов. У УСН есть ограничения по годовому доходу — максимум 265,8 млн руб. и количеству сотрудников — не более 130. При превышении этих лимитов ИП автоматически переводится на ОСНО.

Налог для ИП в такси по этой систем равен стоимости патента — его покупают на нужный период от 1 до 12 месяцев. То есть, плата за патент и есть налог.

Кроме налога ИП платит страховые взносы за себя и точно также, как в случае с УСН, вправе получить налоговый вычет — по страховым взносам за себя в объеме 100%. ИП вправе приобрести следующий патент за минусом оплаченных страховых взносов.

У ПСН также есть свои лимиты. Этот режим налогообложения подразумевает годовой доход не выше 60 млн руб. и штат сотрудников не более 15.

Этот режим выбирают редко — только в случае активного сотрудничества с юрлицами на ОСНО, расширении штата и увеличения доходов выше лимитов, установленных для других налоговых режимов.

С бухгалтерской точки зрения это самая трудоемкая и максимально затратная налоговая система — самая высокая налоговая нагрузка и большой объем отчетности. Зато эта система не предусматривает лимитов по количеству сотрудников и годовому доходу.

В обязательном порядке страховые взносы за себя и сотрудников платит ИП, применяющий ОСНО, УСН или ПСН. Плательщики НПД освобождены от обязанности по уплате взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование, но они вправе платить их добровольно.

Плательщики налога ОСНО, УСН и ПСН платят страховые взносы в фиксированном размере. В 2024 году он составляет 49 500 руб. и объединяет взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Платят их единым платежом на Единый налоговый счет (ЕНС) без разбивки по фондам и видам страхования.

Фиксированную сумму можно разбить на четыре равные части для поквартальной оплаты. В этом случае при ежеквартальной уплате авансов по УСН и при покупке патента можно получить налоговый вычет на всю своевременно уплаченную сумму.

При превышении лимита годового дохода в 300 000 руб., уплачивается дополнительный страховой взнос, который рассчитывается в размере 1% от суммы превышения. Например, если годовой доход составил 500 000 руб., то помимо фиксированной суммы 49 500 придется оплатить еще 1% от суммы превышения лимита, которая составляет 200 000 руб. Итого: 49 500 + 2000 = 51 200 руб.

Дополнительный 1%-ный платеж рассчитывается по итогам года. Максимальный размер страховых взносов в 2024 г. ограничен суммой в 277 571 руб. — он ежегодно меняется.

Индивидуальному предпринимателю на любой системе налогообложения доступны следующие способы уплаты налогов:

• Через онлайн-сервисы. Сюда относится личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС, Госуслуги, мобильное приложение «Мой налог».
• Банковским переводом. Стандартный способ оплаты через платежное поручение банку. С 2024 года платежи принимаются только на единый налоговый счет — ЕНС.

Наиболее удобен первый способ.

Состав и сроки сдачи налоговой отчетности напрямую зависят от системы налогообложения.

• ОСНО. Декларация НДФЛ до 30 апреля следующего года, по НДС — ежеквартально до 25 числа следующего за отчетным месяца, квартальная отчетность по зарплате сотрудников и расчет страховых взносов — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, персонифицированные сведения — ежемесячно до 25 числа следующего месяца.
• УСН. Декларацию по УСН сдают 1 раз в год до 25 апреля следующего года.

Если водитель такси работает без трудового договора и не зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого, его деятельность считается нелегальным предпринимательством. Штраф за это предусмотрен до 2000 руб.

Если такой нелегальный предприниматель причинит ущерб гражданам, юрлицам или государству, он попадает под действие УК РФ.

Если ИП зарегистрирован, но не получил разрешение на пассажирские перевозки, штраф за них может достичь 5000 руб.

Статус ИП открывает новые возможности для водителей. Процесс регистрации и уплаты налогов и взносов может показаться не простым, но если водитель сотрудничает с таксопарком, он может не беспокоиться об этом. Сотрудники таксопарка помогут на каждом этапе.

Это удобно как для таксопарка, так и водителя. Водителю не нужно разбираться самостоятельно в том, как правильно оформить ИП и уплачивать налоги и взносы, требуется минимум участия.

А таксопарк, предоставляя помощь водителю в регистрации ИП и открытии расчетного счета в банке, может таким образом влиять на снижение оттока текущей базы водителей и привлечение новых водителей.